Quanto sono tassati i capital gain in Italia?

I capital gain su azioni, ETF e fondi sono tassati al 26%. I titoli di stato italiani ed europei (BTP, BOT, Bund) godono di un'aliquota agevolata del 12.5%.

Come funziona la compensazione delle minusvalenze?

Le minusvalenze (perdite) possono essere compensate con plusvalenze future entro 4 anni. Attenzione: le minusvalenze da ETF (redditi di capitale) non compensano le plusvalenze da azioni (redditi diversi) in regime amministrato.

Che differenza c'è tra ETF armonizzati e non armonizzati?

Gli ETF armonizzati (UCITS) sono conformi alla normativa europea e tassati al 26% sul capital gain. Gli ETF non armonizzati sono tassati con aliquota IRPEF marginale (fino al 43%) e richiedono il regime dichiarativo.

Cos'è il regime amministrato?

Nel regime amministrato è il broker/banca a calcolare e versare le imposte sulle plusvalenze. È il regime più comune in Italia e non richiede di dichiarare nulla nel 730. Broker italiani come Fineco e Directa lo offrono di default.

Come funziona la tassazione dei dividendi ETF?

I dividendi distribuiti da ETF sono tassati al 26% alla fonte (ritenuta a titolo d'imposta). Per gli ETF ad accumulo i dividendi vengono reinvestiti automaticamente e tassati solo alla vendita dell'ETF.

Cosa cambia tra regime amministrato e dichiarativo?

Nell'amministrato il broker italiano fa tutto. Nel dichiarativo (broker esteri tipo IBKR, DEGIRO) devi compilare il quadro RW e RT della dichiarazione e pagare in F24 a giugno.

Devo pagare l'IVAFE sui broker esteri?

Sì, l'IVAFE è dovuta sui dossier titoli detenuti all'estero: 0.20% del valore di mercato al 31/12, con tetto di €14.000 per le persone fisiche. Va dichiarata nel quadro RW.

Cos'è il bollo titoli sui broker italiani?

L'imposta di bollo sui dossier titoli è dello 0.20% annuo del controvalore al 31/12, addebitata trimestralmente dal broker italiano. Vale anche su conti deposito (ma con minimo €34.20 sui conti correnti).

Le minusvalenze su ETF si possono recuperare?

Le minusvalenze da ETF armonizzati restano nello zainetto fiscale 4 anni ma sono compensabili solo con redditi diversi (azioni, ETC, certificati). Le plusvalenze di altri ETF non le possono assorbire.

Come funzionano gli ETF ad accumulo a livello fiscale?

Gli ETF ad accumulo reinvestono i dividendi senza tassazione immediata. Paghi il 26% solo quando vendi, sulla differenza tra prezzo di vendita e prezzo medio di carico. È fiscalmente più efficiente di un ETF a distribuzione.

Le cripto come sono tassate in Italia?

Dal 2026 le plusvalenze su cripto sono tassate al 33% (era 26% fino al 2025) senza franchigia. Vanno dichiarate nel quadro RT e nel quadro RW per il monitoraggio fiscale.

Su quali dati si basa questa simulazione?

Aliquote 2026: 26% capital gain standard, 12.5% titoli di Stato italiani/UE/white list, 33% cripto. Per ETF armonizzati non si applica compensazione minusvalenze. Aggiornato gennaio 2026.

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Ultimo aggiornamento: gennaio 2026 — aliquote capital gain, cripto 33% e titoli di Stato 12.5%.

Prezzo di acquisto

€

Valore attuale / di vendita

€

Minusvalenze pregresse

€

Tipo di strumento

ETF armonizzato (UCITS)

Aliquota 26%. Reddito da capitale — no compensazione minusvalenze.

Azioni / ETC / Certificati

Aliquota 26%. Reddito diverso — compensabile con minusvalenze.

Titoli di Stato (BTP, BOT, CCT)

Aliquota agevolata 12.5%.

Plusvalenza lorda

€5000,00

Imposta

€1300,00

Guadagno netto

€3700,00

Dettaglio fiscale

Aliquota applicata26.0%

Aliquota effettiva26.0%

Tipo redditoReddito da capitale

Gli ETF armonizzati (UCITS) generano reddito da capitale: le plusvalenze non sono compensabili con minusvalenze. Se hai minusvalenze da recuperare, considera azioni singole, ETC o certificati.

Regime amministrato vs dichiarativo: nel regime amministrato (più comune) è la banca/broker a calcolare e versare le imposte. Nel dichiarativo gestisci tu tutto nella dichiarazione dei redditi — utile per broker esteri come IBKR o DEGIRO.

Simulazione a scopo educativo basata sulla normativa fiscale italiana 2026. Non costituisce consulenza fiscale. Consulta un commercialista per la tua situazione specifica.

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