Come si calcola il TFR?

Il TFR annuo si calcola dividendo la RAL per 13.5. Ad esempio, con una RAL di €30.000 il TFR annuo è circa €2.222. Si accumula anno dopo anno e viene rivalutato.

Meglio lasciare il TFR in azienda o nel fondo pensione?

Nella maggior parte dei casi conviene il fondo pensione: offre rendimenti medi superiori (4-6% vs 3%) e una tassazione agevolata (dal 15% al 9% vs 23-33% della tassazione separata). Inoltre puoi dedurre i contributi volontari fino a €5.164/anno.

Quanto è tassato il TFR in azienda?

Il TFR in azienda è soggetto a tassazione separata con un'aliquota media basata sul reddito degli ultimi 5 anni. Per RAL fino a €28.000 l'aliquota è circa 23%, tra €28.000 e €50.000 circa 27%, oltre €50.000 circa 33%.

Quanto è tassato il TFR nel fondo pensione?

L'aliquota sul fondo pensione parte dal 15% e scende dello 0.30% per ogni anno di permanenza oltre il 15°, fino a un minimo del 9%. È uno dei regimi fiscali più vantaggiosi in Italia.

Posso cambiare la destinazione del TFR?

Il TFR destinato al fondo pensione è una scelta irreversibile per i nuovi flussi. Il TFR già accantonato in azienda resta lì. La scelta va fatta entro 6 mesi dall'assunzione, altrimenti scatta il silenzio-assenso verso il fondo di categoria.

Come viene rivalutato il TFR in azienda?

Il TFR in azienda viene rivalutato ogni anno con una formula fissa: 1.5% + 75% dell'inflazione ISTAT. Con inflazione al 2%, la rivalutazione è circa 3%/anno, al netto dell'imposta sostitutiva del 17%.

Cos'è il silenzio-assenso sul TFR?

Se non esprimi una scelta entro 6 mesi dall'assunzione, il TFR viene automaticamente destinato al fondo pensione di categoria previsto dal tuo CCNL. La scelta è irreversibile per i flussi futuri.

Posso chiedere un anticipo sul TFR?

Sì, dopo 8 anni di servizio puoi chiedere un anticipo fino al 70% per: acquisto prima casa (tua o dei figli), spese mediche straordinarie, congedi parentali o formativi. Vale sia per TFR in azienda sia per fondo pensione.

Cosa succede al TFR se cambio lavoro?

Il TFR in azienda viene liquidato alla cessazione del rapporto, con tassazione separata. Il TFR nel fondo pensione resta accumulato e può essere trasferito al fondo del nuovo datore di lavoro o mantenuto nel fondo esistente.

I contributi volontari al fondo pensione sono deducibili?

Sì, fino a €5.164,57/anno (limite 2026). Se sei in scaglione IRPEF al 35%, dedurre €5.000 ti fa risparmiare circa €1.750 di tasse ogni anno. È uno dei migliori vantaggi fiscali disponibili in Italia.

Cosa succede al TFR nel fondo pensione in caso di morte?

Il montante accumulato viene riscattato dagli eredi o dai beneficiari designati, con tassazione agevolata (15% scendente fino al 9%). Anche il TFR in azienda viene liquidato agli eredi ma con tassazione separata.

Il fondo pensione può perdere valore?

Sì, i fondi pensione investono sui mercati finanziari. I comparti azionari possono avere oscillazioni anche del -20% in un anno. Per chi è vicino alla pensione, conviene un comparto più prudente (obbligazionario o garantito).

Su quali dati si basa questa simulazione?

RAL/13.5 per il TFR annuo, rivalutazione 1.5% + 75% inflazione (stimata 2%) per l'azienda, aliquota separata stimata 23-33% in base alla RAL, aliquota fondo pensione 15% scendente fino al 9% dopo 15 anni. Aggiornato gennaio 2026.

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Calcola il tuo TFR netto e confronta: lasciarlo in azienda o destinarlo a un fondo pensione? Scopri quale opzione conviene di più.

Ultimo aggiornamento: gennaio 2026 — aliquote IRPEF e normativa fondi pensione 2026.

RAL (Retribuzione Annua Lorda)

€

Anni di lavoro totali

anni

Rendimento fondo pensione

TFR in azienda

€138.391,00

Lordo (rivalutazione ~3%/anno)

€101.025,00

Netto (aliquota media 27%)

TFR in fondo pensione

€170.218,00

Lordo (rendimento 4%/anno)

€154.899,00

Netto (aliquota 9%)

Destinare il TFR al fondo pensione conviene: guadagni €53.873,00 in più netti, grazie al rendimento superiore e alla tassazione agevolata (9% vs 27%).

Dettagli

TFR annuo accantonato€2222,22

Rivalutazione in azienda~3.0%/anno

Aliquota tassazione separata27%

Aliquota fondo pensione9%

Ricorda: oltre al TFR, puoi versare contributi volontari al fondo pensione e dedurli fino a €5.164/anno dal reddito imponibile IRPEF. È uno dei vantaggi fiscali più sottovalutati in Italia.

Simulazione semplificata a scopo educativo. L'aliquota sulla tassazione separata del TFR dipende dal reddito degli ultimi 5 anni. Consulta un commercialista.

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